存单质押是怎么回事（存单质押的条件）

本报记者 慈玉鹏 郝亚娟 张荣旺 上海报道

本该到期回款的定期存款，却在企业自称“不知情”的情况下做了质押担保，这样的事件再次发生。

11月15日，科远智慧（002380.SZ）发布公告显示，全资子公司南京科远智慧能源投资有限公司（以下简称“科远投资”）使用4000万元购买浦发银行南通分行定期存款，未按时回款，公司不知情的情况下，该款项被作为南通瑞豪国际贸易有限公司（以下简称“瑞豪贸易公司”）开具银行承兑汇票的质押担保。

目前，科远智慧和浦发银行已向警方报案。《中国经营报》记者获悉，科远智慧方面已于11月15日向南京市江宁区经侦大队报案，但因管辖权问题尚未立案，目前正与省公安厅协调沟通。

孰是孰非尚无法辨别。但从行业来看，记者采访多位业内人士了解到，存单质押出现问题，背后或有多重原因，比如，资金方、贷款方沟通一致的情况下，向贷款方提供质押来赚取一定贴息出现风险，或者存单利率和银票贴现利率存在利差，为存单质押套利提供运作空间。“如果循环操作的话，很容易玩脱。”浙江某城商行对公业务人士指出。

否认与融资公司存在业务往来

根据公告，科远投资在浦发银行南通分行购买的定期存款总额为3.45亿元，其中，到期未能赎回的金额为4000万元，未到期显示被质押状态的金额为2.55亿元，科远智慧对上述所有质押行为毫不知情。

浦发银行方面曾告诉记者，该行南通分行与科远智慧确有存款等业务关系，为依法保障银行和客户方的权益，已向公安机关进行刑事报案。

科远智慧方面告诉记者，此前，公司聘请的会计师事务所对公司2020年度财务报告进行审计，浦发银行南通分行提供的询证函回复函中，确认公司存于浦发银行南通分行的存款“不存在担保、冻结或其他使用限制”的状态。“事发后公司已及时展开自查，目前未发现公司财务或其他相关部门人士有串通行为。”

存单为何被质押是疑点之一。对此，沪上某上市公司财务负责人告诉记者：“从公告内容看，2.55亿元存款被质押，企业不知情，应该是存单依然在企业手里，但在银行系统里的状态是抵押情形，即银行登记了质押，是谁操作的系统呢？”

某股份行人士告诉记者：“办理存单质押，需要存单持有人的公章、法人章、财务章来银行办理，相应的文件都要签字盖章，然后要去柜台验印，来确保是否为开户预留印鉴，所以出现的问题可能性较小，但也不排除有内部人勾结。”

值得注意的是，此次融资公司为瑞豪贸易公司，科远智慧方面向记者表示，对该公司不知情、不了解，事发后科远智慧第一时间展开自查，科远智慧与瑞豪贸易公司不存在往来。

存款质押“黑匣子”

值得注意的是，此次事件与之前爆出的“渤海银行28亿元存款事件”，均指向存款“被质押”。

据悉，存单质押出现问题，从行业看，原因或有多种，比如，一是银行员工私下违规操作；二是企业内部员工与银行员工串通操作；三是资方、银行、融资方串通票据套利出现风险。

记者采访了解到，在考核和利益驱使下，企业存单质押操作较为普遍。从行业看，银行参与票据套利的原因，或为存款保证金增加了承兑银行的存款额，未贴现的票据归为银行表外业务、计入新增社会融资，银行会具有更漂亮的存贷款指标。另外，票据很少在开票银行贴现，较难计算息差损失，银行若将票据再贴现给央行，又能进一步提高流动性指标。

一位东北地区银行人士告诉记者，票据套利的逻辑可能是银行存款的利率高于贴款利率，资方在银行存款，该存款被质押用于开据银行承兑汇票，融资公司使用向银行贴现，贴现资金回流至资方，套取利差。“当然，资金也可能不回流资方，融资公司额外支付利息给资方，这取决于融资公司是不是壳公司，而在这个流程中，一旦存款被挪用，风险就暴露了。”

“具体操作手法是企业购买了保本理财后，假设是4%的年利率，再将这笔保本理财质押给银行，开一年的银票，贴现利率是3%，企业可以从中套利。不过，这样的操作越来越难行得通，存款及理财利率走低，而贴现利率越来越高。”前述受访股份行人士向记者分析。

一位不愿具名的银行人士表示，对于银行而言，存款被质押很难取证，只能通过定期对账来排查风险，比如加强三道防线，提高信息自动化的核查能力。

除了存款质押外，企业大额存款还存在更多“玩法”，这也为资金方、资金掮客、贷款人之间创造出灰色空间。一位票据中介人士向记者透露，有的企业要找银行贷款，由于存贷比限制，银行没有贷款额度了，需要找个“金主”做存款，才能把新增的贷款额度贷给企业；但是银行存款利率有封顶，封顶的利率又太低没有吸引力，所以银行会支付一部分“账上”的利率，贷款企业另外补偿一部分利息。

（编辑：朱紫云 校对：颜京宁）

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