经常有创业的朋友向我抱怨,被标题这些名词整晕了,这都啥意思,有没有啥亲家关系,在不同场合到底要用哪个名词…
那您就问对人了,因为我去度娘查了一下,全世界还没有关于这些名词的专业文章,我终于做了一件全宇宙第一次的事啦,尼玛,high到爆!
一、它们都是谁?
总体而言,这些名词是不同的行业术语,我们可以分成三大类:
▣ 工商名词
注册资本属于工商名词,用手电筒照一下你的公司营业执照,每本执照都会有个“注册资本”的要素,注册资本我是这么解释的:
“所谓的有限责任制公司,就是说如果公司出事了,要赔钱,不能像个人或者个体户那样要倾家荡产的赔,那赔的上限呢?就是公司的注册资本,所以公司的股东只要按注册资本的要求出资了,其他就不要负责任了。当然在认缴制下,虽然你的出资额不用马上交到公司,但是一定你公司出事了,法院还是会追缴你的。”
再补充一下,只有“公司”才有注册资本,合伙企业、个人独资企业、个体工商户是没有注册资本概念的
▣ 会计名词
实收资本、资本公积、净资产、总资产这些是一个会计术语,先看下表:
实收资本:就是股东按工商要求已经实缴的注册资本金,在会计上记录为实收资本。有个关键点在于,并不是所有的投资款都进入实收资本。
比如某公司注册资本100万,创始人A占80%股份但还未实缴;投资人B投了400万到公司,占20%股份,那么公司注册资本是100万,实收资本是20万,投资人400万中多出来的380万,进入了会计报表里的“资本公积”科目。据说好会计都用科目记,我们自主研发一款免费提供给中小企业会计使用的财务软件哈~
资本公积:主要来源包括
- 溢价投资
- 比如楼上说的400万、20万、380万的例子;
- 好心人捐赠给你的钱
- 比如你有个土豪同学,就像珠海市博元投资股份有限公司(*ST博元,600656)那样,收到上市公司董事长高中同学的8.59亿资产无偿捐赠,这个8.59亿就进入资本公积啦。
- 资产评估增值
- 比如你公司10年前花100万买了一套房,现在涨价了,重新评估说已经1000万了,那多出来的900万就增加了你的资本公积了。
净资产:会计名词也叫“所有者权益”,就是你公司的总资产减去总负债,剩下的东东就是你的净资产啦,就是你公司属于股东真正拥有的那一块资产。
总资产:就是会计资产负债表左边的总计,代表你公司目前所有的资产总和,当然这些资产的来源,有些是借来的,有些是自己拥有的。
例如:
目前你公司有100万资金,200万的存货,300万的固定资产,那么你的总资产是600万。这600万的资产当中,有200万是你向银行借来的,所以你公司有200万的负债,剩下400万才是你自己拥有的资产,这叫净资产。
当然你这400万的净资产中,有可能其中的80万是你自己投入到公司的,假如你公司注册资本是100万,投了80万代表着你实缴了80万,那么你公司的注册资本是100万,实收资本是80万,然后剩下的320万,有可能都是你经营挣来的(还没有分红扒在账上,体现为未分配利润),也有可能是你由于太帅,你的女富婆朋友打赏了320万打到你公司送给你,就增加了320万的资本公积(净资产的一部分)了。
▣ 资本市场名称
估值:就是在非公开市场上(没有挂牌或者上市),投资人或者其他瞎BB的人群对你公司的价值估算。
举栗子:
比如共享充电项目——hi电,老牛B了,上一轮投资是按10亿估值,投资人给了2亿占20%,自己投了800万(全部金额均系本人杜撰),现在他的报表是这样的:
大家看到该公司目前总资产是2亿,注册资本是0.1亿,实收资本也是0.1亿(其中创始团队是800万,投资人是200万),资本公积是1,9亿,净资产是2亿(假如钱都还没花出去)。
大土豪老非觉得他们铁定能做到行业NO.1,项目好啊,得赶紧跟进,我觉得未来他们做到1000亿估值(或者上市后的市值)没毛病,得赶紧请他大宝剑让我投下一轮啊!恩,我觉得竞争的投资人很多,我直接给他报了个投后100亿估值,我出10亿,占10%,然后报表就变成下面这种情况。
因此,通常来说,如果投资人看好,估值是远远远远远远高于你的净资产的。
市值:通常是上市、挂牌后,根据目前交易的股票价格,乘以股票总数量,就是市值了。市值比估值比较靠谱,是能马上交易变现的。估值嘛,由于无法在公开市场上交易,所以保含金量就低咯。
二、它们之间有啥关系?
其实上面的名词解释中已经能区别一些关系了,下面再说些比较复杂的关系
▣ 注册资本与实收资本
实收资本一定是小于或者等于注册资本的,所谓的“实收”,就是在法定的“注册”应该认缴金额中,真实已经实缴的金额。
比如我注册了一家公司,注册资本是100万,我第一次打了50万到公司,那么注册资本是不变的,但会计报表中体现了50万的“实收资本”,去工商备案一下(有些奇葩的城市需要先验资,比如厦门),工商里能查到的是认缴注册资本100万,实缴注册资本50万(实收资本)。
▣ 注册资本与净资产、总资产
没有直接关系,只要工商没有变更,你的注册资本是不变的。但净资产、总资产基本每天(会计报表通常是按月)变动的。
注册资本和净资产、总资产谁大谁小也不确定(但净资产确定是小于或者等于总资产)。
▣ 注册资本与估值、市值
虽然也没有直接的关联,但注册资本通常要小于估值、市值比较好,如果大于的话,就麻烦了哦。
比如,我新创业项目,为显得牛逼,我把注册资本整的很大,直接上来就是9000万,反正是认缴对不,又不用马上出钱。
然后某家VC觉得我的项目不错,种子轮愿意以3000万投后估值占10%,投我300万,但做完DD后,他们懵逼了。
如果真投我的话,注册资本需要增资1000万,合计注册资本1亿,VC实际只能投资300万,但在法律上,VC的出资责任是1000万!
以上是在实务中经常碰到的事,动不动注册资本1000万以上,然后投资人以500万估值入场,然后,就没有然后了,投资人基本都摇摇头说你们太牛逼,我们能力有限,抱歉哦。
▣ 总资产与估值、市值
通常来说,你项目牛逼,估值、市值是远远大于你的总资产的,如果不够牛逼,估值、市值小于你的总资产也是有可能的。
这个情况比较复杂,就不举栗子了哦。
三、它们之间有啥更深入的破关系?
▣ 破净
通常是挂牌和上市公司中才会出现,所谓“破净”,就是股价市值跌破了净资产值,下面举个极端的栗子,看报表:
上面报表中,总资产是10亿,包括了你投资的那几个刚被封的娱乐八卦公众号4亿元,屯了10年的一批NOKIA手机6亿元存货(不考虑减值前提下,哎呀,看官别管了,我就是怕一些专业人人士又来找我茬,说我学术不严谨),那么你的账面净资产(所有者权益)是10亿元。
资本市场上,觉得你丫这些资产和货物都不值钱了,顶多你的品牌和上市公司的壳还值点钱,你的公司价值(估值)最多1亿吧,然后大家调低了你的股票价格,总价值(市值)变成1亿,你就破净(净资产10亿)了!
▣ 破发
所谓破发,就是股价跌破发行价,比如你公司的股票发行时是10块钱一股,现在变成8块钱一股,就是破发了。
平时破发是很正常的,但是如果IPO(首次公布发行股票,就是上市当天)时破发,就感觉不太吉利了,这么多人打新股都会破发,感觉会不科学。
在中国,早期IPO当日破发是很少的(现在比约炮还常见了),我印象当中,好像有厦华电子(600870)在1995年2月28日IPO时在某个时刻交易价11.7元跌破了发行价11.8元,造成了破发,后来大家说是因为公司名称没取好……所以“下滑”了。
▣ 破产
破产通常是资不抵债时会出现,啥叫资不低债呢?
我杜撰了一张某互联网金融公司的资产负债表,这家公司不断的以高额利息为诱饵,吸引用户存钱,早期不断的支付高额利息,最终造成账面只有1亿资产,负债却有9亿。
然后,某一天用户突然发现,我要把本金提出,却告诉我由于某某原因,需要等多久时间才能提现,然后消息一传,越来越多的人要求提现,都提不到,这叫挤兑。然后就到衙门举报,该互联网金融公司只能摊牌,各位创业的朋友,我资不抵债了,要宣传破产了!
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本文标题:【注册资本和公司市值(注册资本和市值差多少倍正常)】
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